Anatocismo
Anatocismo
Con il termine anatocismo si indica il calcolo degli interessi
sugli interessi già maturati: in definitiva gli interessi "composti".
Per diversi anni, le banche hanno praticato la capitalizzazione
trimestrale degli interessi passivi, sui quali venivano poi
calcolati ulteriori interessi nei trimestri successivi, determinando
in tal modo dei tassi effettivi a carico della clientela superiori
rispetto a quelli contrattualmente stabiliti.
Gli Istituti di credito non avrebbero dovuto calcolare gli interessi
sugli interessi ma solo sul monte capitale ed esclusivamente su base
annua e non trimestrale.
L'art. 1283 c.c., in via generale vieta l'anatocismo. La regola
ammetteva deroga in forza di usi contrari. Le banche forti di questa
enunciazione applicavano l'uso di capitalizzazione degli interessi
come uso normativo, avvallate da diverse sentenze della Cassazione.
La situazione è mutata radicalmente con l'inversione della
giurisprudenza della Suprema Corte che ha emanato nel 1999 tre
sentenze di identico tenore, che hanno comminato la nullità della
clausola di capitalizzazione trimestrale.
In questo panorama è intervenuto il Governo che utilizzando una
delega dell'anno precedente, ha emanato il decreto legislativo 4
agosto 1999 n. 342, cosiddetto "Salva banche".
L'intervento del Governo è stato oggetto di critica nelle sedi
giurisdizionali sfociando nella remissione degli atti della Consulta
che in data 17 ottobre 2000 ha dichiarato la illegittimità
costituzionale dell'art. 25 comma 3°, consentendo la richiesta da
parte del cliente della restituzione degli interessi versati e non
dovuti.
Per effetto della capitalizzazione trimestrale degli interessi
passivi, sono stati pagati interessi dalla clientela ad un tasso
annuo effettivo superiore a quello contrattualmente stabilito.
Per poter ripristinare l'equilibrio finanziario occorre applicare
il "principio di equivalenza finanziaria", in virtù del quale due
tassi, riferiti a periodi diversi, sono equivalenti quando alla fine
di uno stesso periodo preso come riferimento (ad esempio l'anno)
producono uguale interesse.
Consulente safin Ass.
Riccardo Tirapelle
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